Vorlage - RAT/2588/2013  

Beschlussvorschlag:

1. Der Rat der Stadt stellt den Jahresabschluss der Kattwinkelschen Fabrik per 31.12.2011 mit Schlussbilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und den Lagebericht fest. Die Schlussbilanz schließt in Aktiva und Passiva jeweils mit € 3.132.668,09 ab.

2. Der Rat der Stadt beschließt, den Jahresverlust von € 407.860,46 in Höhe von € 379.359,51 aus Haushaltsmitteln der Stadt Wermelskirchen  auszugleichen. Der Differenzbetrag in Höhe von 28.500,95 € wird als Verlustvortrag auf neue Rechnung vorgetragen.

3. Der Rat der Stadt beschließt, den Verlustvortrag aus dem Wirtschaftsjahr 2010 in Höhe von  30.163,43 € durch Entnahme aus der allgemeinen

Rücklage auszugleichen.

4. Der Rat der Stadt erteilt der Betriebsleitung aufgrund des Prüfungs-vermerkes der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Heilmaier & Partner GmbH vom 01. Februar 2013 vorbehaltlose Entlastung.

Der Jahresabschluss mit Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Lagebericht sind dem Original der Niederschrift des Rates als Anlage beizufügen.

Sachverhalt:

Gliederung:

1. Allgemeines
2. Jahresergebnis 2011
3. Prüfung
4. Beschlussfassung

Zu 1. Allgemeines

Seit dem 01.01.1999 wird die Kattwinkelsche Fabrik in der Stadt Wermelskirchen in eigenbetriebsähnlicher Rechtsform geführt. Für das Wirtschaftsjahr 2011 ist ein Jahresabschluss aufzustellen, der nach § 21 der Eigenbetriebsverordnung (EigVO) aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und dem Anhang besteht. Nach § 25 EigVO ist gleichzeitig mit dem Jahresabschluss ein Lagebericht aufzustellen.

Eine Ausfertigung des Prüfberichtes 2011 mit Jahresabschluss (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung) und des Lageberichtes zum 31. 12. 2011 erhalten die Ratsmitglieder und die Mitglieder des Schule-, Sport und Kultur- und Betriebs-auschusses.

Zu 2. Jahresergebnis 2011

Der Wirtschaftsplan 2011 wies in der Planung als Jahresverlust € 447.560,00 aus. Der tatsächlich im Rahmen des Jahresabschlusses für 2011 ermittelte Jahresverlust beträgt € 407.860,46. Hiervon ist ein Betrag in Höhe von € 379.359,51 liquiditätswirksam. In dieser Höhe soll ein Ausgleich aus Haushaltsmitteln der Stadt Wermelskirchen erfolgen.

                                          €  407.860,46 Verlust

-                      €  379.359,51 Zuschuss der Stadt Wermelskirchen

€    28.500,95 Vortrag auf neue Rechnung

Zu 3. Prüfung

Gemäss § 106 Abs. 2 der GO NRW obliegt die Jahresabschlussprüfung der Eigen-betriebe und eigenbetriebsähnlichen Einrichtungen der Gemeindeprüfungsanstalt (GPA), die sich zur Durchführung der Jahresabschlussprüfung eines Wirtschafts-prüfers oder einer Wirtschaftsprüfungsgesellschaft bedient. Die Gemeinde kann einen Wirtschaftsprüfer/eine Wirtschaftsprüfungsgesellschaft vorschlagen. Der Gemeindeprüfungsanstalt wurde die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Heilmaier  & Partner GmbH, Krefeld, zur Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. 12. 2011 vorgeschlagen.

Die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat die Prüfung abgeschlossen. Die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung gab zu Beanstandungen keinen Anlass.

Der Prüfbericht der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wird den Mitgliedern des „Ausschusses für Schule Sport und Kultur, Betriebsausschuss Kattwinkelsche Fabrik“  zur Kenntnis gegeben. Den Fraktionen wird darüber hinaus je 1 Exemplar zugeleitet. Je eine Ausfertigung erhalten das örtliche Rechnungsprüfungsamt und die Gemeindeprüfungsanstalt. Bei der Sitzung des Ausschusses soll das Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses und der Lagebericht mit in die Beratung einbezogen werden. Zur Sitzung am 27.06.2013 wird ein mit der Prüfung beauftragter Mitarbeiter der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Heilmaier & Partner GmbH anwesend sein und zur Prüfung Stellung nehmen.

Zu 4. Beschlussfassung

Zum Jahresabschluss 2013 ist folgende Beschlussfassung vorgesehen:

A)    zum Jahresabschluss

B)    zur Verlustabdeckung

C)    zur Abwicklung des Verlustvortrages aus dem Vorjahr

D)    zur Entlastung der Betriebsleitung.

Auf den Beschlussvorschlag wird verwiesen.

Anlage: Prüfbericht 2011